PENGUKURAN KINERJA BANK MUAMALAT INDONESIA SEBELUM DAN SESUDAH BADAN PENGELOLA KEUANGAN HAJI (BPKH) SEBAGAI PEMEGANG SAHAM PENGENDALI
DOI:
https://doi.org/10.25299/jtb.2025.vol8(1).22102Keywords:
Kinerja Keuangan, Risk-Based Bank Rating (RBBR), RGECAbstract
Penelitian ini bertujuan untuk mengukur perbedaan kinerja keuangan Bank Muamalat Indonesia sebelum dan sesudah BPKH menjadi pemegang saham pengendali dengan fokus pada empat faktor utama yaitu Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital. Data yang digunakan bersumber dari laporan keuangan triwulan Bank Muamalat Indonesia yang mencakup periode Triwulan III 2019 hingga Triwulan IV 2023. Metode yang diterapkan dalam penelitian ini adalah analisis komparatif menggunakan pendekatan Risk-Based Bank Rating (RBBR) dengan faktor-faktor RGEC serta pengolahan data menggunakan software Eviews versi 13. Uji normalitas dan Paired Sample T-test dilakukan untuk mengetahui signifikansi perbedaan antar periode. Hasil penelitian menunjukkan bahwa terdapat perbedaan signifikan pada keempat faktor tersebut antara periode sebelum dan sesudah kehadiran BPKH sebagai pemegang saham pengendali. Temuan ini mengindikasikan bahwa BPKH berperan positif dalam meningkatan kinerja keuangan Bank Muamalat Indonesia secara keseluruhan.
Downloads
References
Adhikari, Baburam., Kavanagh, Marie., & Hampson, Bonnie. 2023. Analysis of The Pre-Post-Merger and Acquisition Financial Performance Of Selected Banks in Nepal. Asia Pacific Management Review, 28(4), p. 449–458. DOI: https://doi.org/10.1016/j.apmrv.2023.02.001
Al-Qaisi, Khaldoun., Odeh, Mahmoud., Nawayiseh, Emad., & Al-Mubaidain, Tarek. 2022. The Performance and Ownership Structure of Islamic Banks, Empirical Evidence From Multiregional, Throughout the Last Global Financial Crisis. Journal of Management Information and Decision Sciences, 25(2), p. 1–24.
Anabella, Nike., & Dewi, Vera Intanie. 2023. Analisis Komparasi Kinerja Keuangan PT. Bank BTPN. Tbk Sebelum dan Sesudah Merger. Jurnal Manajemen Dan Keuangan, 12(1), p. 76–91. DOI: https://doi.org/10.33059/jmk.v12i1.5925
Arini, Mega Rizqi. 2024. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah Dengan Menggunakan Metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning Dan Capital) Studi Pada PT. Bank Muamalat Indonesia Tahun 2018- 2022. Jurnal Ilmiah Ekonomi Bisnis, 10(1), p. 067–075. DOI: https://doi.org/10.35972/jieb.v10i1.1450
Choirunnisa, Silvi Oktaviani., Harjadi, Dikdik., & Komarudin, Munir Nur. 2020. Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Syariah Dan Bank Konvensional di Indonesia. Jurnal Ekonomi Akuntansi Dan Manajemen, 01(01), p. 64–74.
Fakhruddin, Ahmad Haidar., & Aji, Tony Seno. 2024. Risk-Based Bank Rating (RBBR) Method Using Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, and Capital (RGEC) Factors as an Assessment of Bank Health: Case Study of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk Period 2018-2022. International Journal of Social Science and Human Research, 07(01), p. 151–159. DOI: https://doi.org/10.47191/ijsshr/v7-i01-20
Fauji, Aa Ahmad. 2023. Kinerja Bank Syariah Pada Masa Pandemi Covid-19 Menggunakan Metode Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings dan Capital (RGEC). Eqien - Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 12(04), p. 451–461. DOI: https://doi.org/10.34308/eqien.v12i04.1644
Firmansyah, Fahmi Alif., & Aisyah, Esy Nur. 2023. Komparasi Tingkat Kesehatan Bank Syariah dan Bank Konvensional dengan Pendekatan Resiko. Jurnal Informatika Ekonomi Bisnis, 5(4), p. 1283–1288. DOI: https://doi.org/10.37034/infeb.v5i4.717
Goh, Thomas Sumarsan. 2023. Monograf: Financial Distress. Indomedia Pustaka. Medan.
Hasan, Asyari., & Parera, Sasa. 2021. Komparasi Kinerja Bank Syariáh Sebelum dan Sesudah Go Public. Islamadina : Jurnal Pemikiran Islam, 22(1), p. 1–20. DOI: https://doi.org/10.30595/islamadina.v22i1.6816
Husaein, Nabilatul Mumtazah Putri., & Pratikto, Muhammad Iqbal Surya. 2022. Analisis Kesehatan Laporan Keuangan pada Bank Muamalat Indonesia dengan Menggunakan Metode RGEC Tahun 2016-2020. Al Iqtishadiyah Jurnal Ekonomi Syariah Dan Hukum Ekonomi Syariah, 7(2), p. 145–163. DOI: https://doi.org/10.31602/iqt.v7i2.6104
Insaniyati, Nurani., & Purwanto, Agus. 2023. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Konvensional Dan Bank Syariah Dengan Menggunakan Metode Rgec (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital). Diponegoro Journal of Accounting, 12(2), p. 1–12. DOI: https://doi.org/10.33369/insight.12.1.12-27
Jawotho, Jayanti Shekarmodo., & Wahyudi. 2022. Analysis of Banks’ Health Before and After Consolidated. Budapest International Research and Critics Institute-Journal (BIRCI-Journal), 5(1), p. 7100–7108.
Kirimi, Peter Njagi., Kariuki, Samuel Nduati., & Ocharo, Kennedy Nyabuto. 2022. Ownership Structure and Financial Performance: Evidence from Kenyan Commercial Banks. PLOS ONE, 17(5), p. 1–20. DOI: https://doi.org/10.1371/journal.pone.0268301
Kismawadi, Early Ridho., Fahriza, Deviantika., & Ibrahim, Basri. 2022. Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan PT. Bank Panin Dubai Syariah Tbk Sebelum dan Sesudah (IPO) (Initial Public Offering) dengan metode RGEC. Jurnal Ekonomi Dan Statistik Indonesia, 2(1), p. 24–34. DOI: https://doi.org/10.11594/jesi.02.01.04
Lathifannisa, Khusna., & Sisdianto, Ersi. 2024. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Muamalat Dengan Menggunakan Metode RGEC (Risk Profil, GCG, Earnings, Capital) Periode 2020-2022,. Jurnal Media Akademik (JMA), 2(4), p. 2–8. DOI: https://doi.org/10.32505/jim.v4i2.4818
Ma’bad, Novri Lia., Ekaningsih, Lely Ana Ferawati., & Mustafidah, Wiwit. 2024. Analysis of Health Level at Bank Muamalat Indonesia TBK Using RBBR (Risk Based Bank Rating) Method. Bengkulu International Conference on Conomics, Management, Business and Accounting (BICEMBA), 2, p. 1879–1886. DOI: https://doi.org/10.33369/bicemba.2.2024.196
Matondang, Zulaika., & Nasution, Hamni Fadlilah. 2021. Praktik Analisis Data : Pengolahan Ekonometrika dengan Eviews & SPSS (1st ed.). Merdeka Kreasi. Medan.
Nurwulandari, Andini., Hasanudin., Subiyanto, Bambang., & Pratiwi, Yulia Catur. 2022. Risk Based Bank Rating and Financial Performance of Indonesian Commercial Banks with GCG as Intervening Variable. Cogent Economics & Finance, 10(1), p. 1–19. DOI: https://doi.org/10.1080/23322039.2022.2127486
Pajaria, Yusiresita., & Hestria, Nur. 2024. Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan menggunakan Metode Rgec pada Bank Muamalat Indonesia Periode 2016-2021. Jurnal Ilmiah Manajemen Dan Kewirausahaan, 3(1), p. 1–13. DOI: https://doi.org/10.55606/jimak.v3i1.2352
Pratama, Jodi Aditya., Mirati, R. Elly., & Purwaningrum, Endang. 2021. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Sebelum Dan Setelah Diakuisisi Menggunakan Metode RGEC ( Studi Kasus PT Bank KB Bukopin Tbk ). Indonesian Journal of Economy, Business, Entrepreneuship and Finance , 1(1), p. 1–15.
Pratikto, Muhammad Iqbal Surya., & Afiq, Mohammad Khoiruzi. 2021. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dan Potensi Financial Distress Menggunakan Metode RGEC Dan ZMIJEWSKI Pada Bank BNI Syariah Tahun 2015-2019. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 8(5), p. 570–581. DOI: https://doi.org/10.20473/vol8iss20215pp570-581
Purnamasari, Puspita Dewi Indah., & Gantino, Rilla. 2020. Analisis Tingkat Kesehatan Perbankan Dengan Metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning Capital) Terhadap Return Saham. JCA Ekonomi, 1(1), p. 88–101. DOI: https://doi.org/10.35384/jemp.v4i1.117
Rahmawati, Apriliyana., & Yanti, Etyca Rizky. 2019. Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Konvensional Dan Bank Syariah Dengan Metode Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital. Jurnal Administrasi Kantor, 7(1), p. 201–214.
Ramadani, Rizkia Fitri., Suryani., Azim, Muhammad Fadli., & Marfu’ah, Siti. 2023. Kinerja BTPN syariah sebelum dan sesudah IPO; studi komparasi dengan menggunakan metode RGEC. Jurnal Tabarru’ : Islamic Banking and Finance, 6(2), p. 453–463.
Rizka, Handila., & Pratikto, Muhammad Iqbal Surya. 2022. Implementasi Metode RGEC Sebagai Dasar Analisis Tingkat Kesehatan Kinerja Keuangan Bank Syariah Bukopin Periode 2016-2020. Jurnal Akuntansi Indonesia, 11(2), p. 146–158. DOI: https://doi.org/10.30659/jai.11.2.146-158
Samanto, Hadi., & Hidayah, Nurul. 2020. Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RGEC Pada PT. Bank BRI Syariah (Persero) 2013-2018. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6(3), p. 709–715. DOI: https://doi.org/10.29040/jiei.v6i3.1479
Santoso, Arif Lukman., & Santasyacitta, Inggita Galuh. 2020. Ownership Structure and Financial Performance of Islamic Bank In Indonesia. International Journal of Islamic Economics & Business Management in Emerging Market (IJIEBMEM), 1(1), p. 138–148.
Sari, Anggita Puspita., & Sukardi, Budi. 2023. Examining Indonesia’s Islamic Commercial Banks Health Status Using The Rbbr Method. AT-TIJARAH: Jurnal Penelitian Keuangan Dan Perbankan Syariah, 5(2), p. 1–18. DOI: https://doi.org/10.52490/attijarah.v5i2.2131
Sari, Mayang. 2022. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Keuangan Menggunakan Metode Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning Dan Capital (RGEC) (Studi Kasus Bank Muamalat Tahun 2020). La Riba: Jurnal Perbankan Syariah, 3(02), p. 63–81. DOI: https://doi.org/10.53649/lariba.v3i02.133
Sya’bania, Indah., Haryono., & Yunita, Khristina. 2024. Kesehatan Bank Syariah Indonesia: Studi Komparasi Bank Syariah Indonesia Pra dan Pasca Merger. Jurnal Akuntansi, Keuangan Dan Perpajakan, 7(2), p. 91–102. DOI: https://doi.org/10.51510/jakp.v7i2.1681
Syawaluddin, Rizalul Muslih., Nurlaila., & Hasibuan, Nur Fadhilah Ahmad. 2023. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Sebelum Dan Sesudah Spin-Off Dengan Metode RGEC Studi Kasus BCA Syariah di Indonesia. Jurnal Manajemen Akuntansi (JUMSI), 4(2), p. 351–361. DOI: https://doi.org/10.36987/jumsi.v4i2.4998
Triaulina, Lola., & Pratikto, Muhammad Iqbal Surya. 2023. Implementasi Tingkat Kesehatan Kinerja Keuangan Dan Potensi Financial Distress Melalui Pendekatan RGEC Dan ZMIJEWSKI Pada Bank Muamalat Indonesia Periode 2017-2021. Al-Muraqabah: Journal of Management and Sharia Business, 3(1), p. 107–132. DOI: https://doi.org/10.30762/almuraqabah.v3i1.322
Wanakusuma, Ilham., & Widiyanti, Dwi Retno. 2023. Analisis Pasca Merger: Komparasi Tingkat Kesehatan Bank Syariah Dengan Bank Konvensional di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(2), p. 2393–2405. DOI: https://doi.org/10.29040/jiei.v9i2.8941
Wirayogi, Agung., Sudrajad, Oktofa Yudha., & Daryanto, Wiwiek Mardawiyah. 2023. Measuring Financial Health Analysis Using Risk-Based Bank Rating (RRBR) Ratios: Evidence from Syariah Bank Listed on Indonesia Stock Exchange (IDX) For Periods Of 2018-2020. Journal of Business and Management Studies, 5(1), p. 89–103. DOI: https://doi.org/10.32996/jbms.2023.5.1.9
Wiyani, Meilisa Puji Tri., & Sholahuddin, Muhammad. 2024. Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah Di Indonesia Dengan Bank Syariah Di Malaysia Periode 2022. Cakrawala Repositori IMWI, 7(1), p. 3257–3265. DOI: https://doi.org/10.52851/cakrawala.v7i1.593
Wulan, Kirzia Annasia Damar., & Tristiarto, Yoko. 2023. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan PT. Bank Syariah Indonesia Sebelum dan Sesudah Merger. Accounting Student Research Journal, 2(2), p. 152–165. DOI: https://doi.org/10.62108/asrj.v2i2.6796
Yasinta, Faradila., & Handayani, Nur. 2019. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah dengan Pendekatan Risk Profie, GCG, Earnings dan Capital. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi (JIRA), 8(1), p. 1–15.
Yulianti, Chika Dwi Rahmah., Wahyuni, Eka Sri., & Hariyadi, Rizky. 2022. Evaluasi Kinerja Keuangan Bank Muamalat Indonesia Menggunakan Metode RGEC dan IPI Periode 2016-2020. Al-Intaj : Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 8(2), p. 212–226. DOI: https://doi.org/10.29300/aij.v8i2.7075
Asosiasi Program Studi Keuangan dan Perbankan Syariah
The Jurnal Tabarru' site and its metadata are licensed under CC BY-SA