PENGARUH PEMBIAYAAN BAGI HASIL TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA DENGAN NON PERFORMING FINANCING DAN INFLASI SEBAGAI VARIABEL MODERASI
DOI:
https://doi.org/10.25299/jtb.2024.vol7(2).17172Keywords:
Pembiayaan Bagi Hasil, NPF, Inflasi, ROAAbstract
Indonesia negara dengan penduduk Muslim terbesar di dunia diharapkan menjadi negara yang potensial untuk pengembangan perbankan syariah. Perbankan syariah mengalami perkembangan yang cukup signifikan dalam beberapa tahun terakhir, namun hal tersebut tidak berbanding lurus dengan profitabilitasnya. Profitabilitas bank syariah naik turun sejak tahun 2013 sampai dengan 2022 hingga terjadi peningkatan pada tahun 2022 namun masih belum melebihi profitabilitas pada tahun 2013. Pembiayaan bagi hasil menjadi ciri khas bank syariah tetapi faktanya tingkat pembiayaan bagi hasil secara global masih kurang populer dibandingkan pembiayaan non bagi hasil. Penelitian ini bertujuan menganalisis pengaruh pembiayaan bagi hasil terhadap profitabilitas bank syariah yang dimoderasi oleh faktor spesifik bank yang diwakili oleh Non Performing Financing (NPF) serta faktor makroekonomi yang diwakili oleh inflasi. Sampel penelitian yaitu 12 bank syariah di Indonesia periode 2013-2023. Teknis analisis yaitu analisis jalur menggunakan SEM-PLS pada aplikasi WRAP PLS 8.0. Hasil penelitian menunjukkan pembiayaan bagi hasil berpengaruh negatif terhadap profitabilitas pada bank syariah di Indonesia tahun 2013-2023. NPF dapat memoderasi secara signifikan hubungan pembiayaan bagi hasil dengan profitabilitas bank syariah di Indonesia tahun 2013-2023. Inflasi dapat memoderasi hubungan pembiayaan bagi hasil dengan profitabilitas bank syariah tahun 2013-2023.
Downloads
References
Fatmasari, Nur., & Indriyani, Fany. 2021. Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, DPK Dan CAR Terhadap Profitabilitas Dengan Efisiensi Biaya Dan PDB Sebagai Variabel Moderasi Bank Umum Syariah di Indonesia. ISLAMINOMICS Journal of Islamic Economics Business And Finance, 11(1), p. 9–25.
Hasyim, Fuad., Pratiwi, Ngestiaga., Asmaradhan, Najwa Salsabila., & Kurniyadi. 2023. The Effect of Exchange Rates, Inflation and BI Rates on Profitability in Islamic Commercial Banks During The 2016-2022 Period. Jurnal Ilmu Syari’ah Dan Perbankan Islam, 8(2), p. 162–185.
Hawa, Rusida Delfa Kendi., & Rosyidi, Suherman. 2018. The Effect of Third Party Funds, SBIS Returns, Satisfaction, and Inflation Rates on Islamic Bank Financing in Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 5(12), p. 1004–1019.
Husnadi, Tengku Chandra., Marianti, Tatik., & Ramadhan, Tarisya. 2022. Determination of Shareholders’ Welfare with Financing Quality as a Moderating Variable. APTISI Transactions on Management (ATM), 6(2), p. 191–208.
Ibrahim, Zaini., Effendi, Nury., Budiono, B., & Kurniawan, Rudi. 2022. Determinants of profit and loss sharing financing in Indonesia. Journal of Islamic Marketing, 13(9), p. 1918–1939.
Kismawadi, Early Ridho. 2023. Contribution of Islamic banks And Macroeconomic Variables To Economic Growth In Developing Countries: Vector Error Correction Model Approach (VECM). Journal of Islamic Accounting and Business Research, 15(2), p. 306-326.
Komariyah, Siti. 2016. Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Volume Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil pada Bank BRI Syariah Periode 2009-2016. Skripsi, Fakultas Ekonomi Universitas Widya Dharma.
Kuncoro, Rizki Galih., & Anwar, Saiful. 2021. Mampukah Non Performing Financing Memoderasi CAR, PSR, ZPR Terhadap Profitability Bank Umum Syariah? Jurnal Revenue : Jurnal Ilmiah Akuntansi, 2(1), p. 107–115.
Lestari, Rekno Sawiji., & Anwar, Saiful. 2021. The Effect of Mudharabah Financing, Musyarakah Financing and Profit Sharing Ratio On Profitability (ROA) With Non Performing Financing As Moderating Variable. Islamic Accounting Journal, 1(1), p. 1–22.
Makfiroh, Laelatul., & Annisa, Arna Asna. 2022. Faktor Determinan Volume Pembiayaan Perbankan Syariah Dengan Pertumbuhan Ekonomi Sebagai Variabel Moderasi. Journal of Economics Research and Policy Studies, 2(2), p. 88–103.
Malik, Muhammad Abdul., & Anwar, Saiful. 2021. Determinan Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia: Peran Moderasi Non Performing Financing. Journal of Accounting and Digital Finance, 1(1), p. 49–58.
Mufarida, Ainun., Maknuun, Lu’lu’il., & Aftian, Rahman Yusri. 2022. Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil Dan Pembiayaan Jual Beli Terhadap Profitabilitas Dengan Non Performing Financing (NPF) Sebagai Variabel Intervening. An-Nisbah: Jurnal Perbankan Syariah, 3(1), p. 22–40.
Nasution, Ananda Anugrah., Lubis, Ade Fatma., & Fachrudin, Khaira Amalis. 2019. Sharia Compliance and Islamic Social Reporting on Financial Performance of the Indonesian Sharia Banks. Proceeding Advances in Social Science, Education and Humanities Research, 292(Agc), p. 640–644.
Nurmawati, Binar Arum., Rahman, Aulia Fuad., & Baridwan, Zaki Zaki. 2020. the Moderating Role of Intellectual Capital on the Ralationship Between Non Profit Sharing Financing, Profit Sharing Financing and Credit Risk To Financial Performance of Islamic Bank. Jurnal Reviu Akuntansi Dan Keuangan, 10(1), p. 38–52.
Perwira, Catur Surya., & Wahyudi, Sugeng. 2022. The Moderating Role of Profit and Loss Sharing in the Relationship Between Marketability and Profitability in Islamic Commercial Banks in Indonesia. Jurnal Manajemen Bisnis, 9(2), p. 392–401.
Prajitno, Subagio Budi. 2013. Metodologi Penelitian Kuantitatif. UIN Sunan Gunung Djati. Bandung.
Raharjo, Hendrawan., Wijayanti, Anita., & Dewi, Riana R. 2020. Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Dan Inflasi Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia (Tahun 2014-2018). Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Manajemen, 16(1), p. 15–26.
Sahara, Ayu Yanita. 2013. Analisis Pengaruh Inflasi, Suku Bunga BI, dan Produk Domestik Bruto terhadap Return On Asset (ROA) Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmu Manajemen, 1(1), p. 149–157.
Santoso, Aprih. 2020. Detect Determinants of Profitability Performance of Sharia Bank. Relevance: Journal of Management and Business, 3(1), p. 39–48.
Sari, Kurnia., Novitasari, Maya., & Ubaidillah, Moh. 2021. Pengaruh Pembiayaan Terhadap Profitabilitas Dengan Inflasi Sebagai Moderasi Pada BUS 2010-2019. Seminar Inovasi Manajemen Bisnis Dan Akuntansi (SIMBA), Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas PGRI Madiun.
Sutrisno., & Widarjono, Agus. 2022. Is Profit–Loss-Sharing Financing Matter for Islamic Bank’s Profitability? The Indonesian Case. Risks, 10(11), p. 1-12.
Yuliana, Destia Naafi. 2021. Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah, dan Mudharabah terhadap Return On Asset (ROA) dengan Inflasi sebagai variabel Moderating pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Skrispi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Salatiga.
Yusuf, Muhammad., & Surjaatmadja, Surachman. 2018. Analysis of Financial Performance on Profitability With Non Performace Financing as Variable Moderation. International Journal of Economics and Financial Issues, 8(4), p. 126–132.
Zaenudin., & Erlina, Yoshi. 2015. Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah Terhadap Pendapatan Bank Syariah. Al-Iqtishad: Journal of Islamic Economics, 5(1), p. 51-64.
Asosiasi Program Studi Keuangan dan Perbankan Syariah
The Jurnal Tabarru' site and its metadata are licensed under CC BY-SA